Introduction à la budgétisation et à l'estimation

• Préparer des budgets réalistes
• Bien dépenser le budget alloué à un projet
• Comment faire pour respecter les limites de mon budget

Consolidation budgétaire et gestion des coûts unitaires

Structurer les budgets et définir les rôles

• Déléguer le chiffrage des activités
• Faire le lien entre les budgets des projets et des programmes avec celui de l'entreprise

Exploiter les quatre fonctions du budget

• Planifier et justifier le projet
• Coordonner et communiquer avec les parties prenantes
• Suivre l'avancement
• Évaluer les performances du budget

Estimer les coûts au niveau tâche individuelle

Calcul du coût unitaire par activité (Actvity-Based Costing, ABC)

• Utiliser une structure de découpage des coûts (Cost Breakdown Structure, CBS)
• Faire le lien entre le CBS et le budget en se basant sur les normes (comptables) de l'entreprise

Classer les coûts par catégorie

• Déterminer les coûts directs, indirects et autres au niveau de l'activité
• Consolider les coûts unitaires sur différents niveaux jusqu'à atteindre le coût global du projet

Budgétisation au niveau du projet

Correspondance avec le cycle de vie du projet

• Associer les détails du budget aux étapes du cycle de vie
• Produire des livrables qui facilitent les décisions selon l'approche des jalons

Utilisation d'outils d'estimation

• Réaliser une estimation par analogie adaptée à votre projet
• Calculer le budget avec des formules de type paramétrique
• Accroître le niveau de confiance ou maîtriser l'incertitude avec l'estimation en trois points

Intégrer des catégories de coût au niveau du projet

• Évaluer les niveaux d'engagement des ressources
• Recueillir les estimations des coûts unitaires
• Ajouter les coûts indirects, généraux et administratifs

Définir et élaborer le budget de référence

• Déterminer le coût total du projet
• Gérer les processus d'estimation utilisés par les équipes
• Définir des normes et des modèles d'estimation
• Déterminer les exigences de granularité et de précision

Quantification des risques et finalisation du budget de référence

Analyse quantitative des risques

• Évaluer la probabilité
• Établir la valeur monétaire de l'impact

Déterminer les marges (réserves) associées aux risques

• Prioriser les risques grâce à une analyse de Pareto
• Repérer et contrôler les impondérables

Déclaration et validation finale de la valeur du projet

• Détermination et arbitrage sur les économies à réaliser
• Utiliser la proposition de valeur client pour obtenir la validation du budget initial

Allouer les fonds du programme

Établir le contenu du budget du programme

• Estimation par ordre de grandeur (grosse maille)
• Analyse PERT de tout le projet

Défendre les budgets de vos projets

• Calculer le taux de rendement
• Équilibrer les coûts du projet et le coût d'opportunité

Créer un budget maître

Positionnement stratégique

• Évaluer la concurrence
• Arbitrage coûts/bénéfices

Prévoir les valeurs futures

• Calculer les résultats possibles avec les arbres de décision
• Réaliser des prédictions avec la valeur actualisée net (VAN)

Gérer le flux net de trésorerie

• Faire le bilan
• Respect des contraintes imposées sur le budget
• Représentation graphique de vos sorties de trésorerie

Améliorer le processus de budgétisation

• Contrôler la qualité avec SWOT et Lean Six Sigma
• Appliquer Kaizen pour l'amélioration continue des processus
• Affecter le résultat net de votre entreprise

Mesurer les performances du budget avec EVA

• Réaliser une analyse de la valeur acquise (EVA) sur le budget
• Piloter le projet pour redresser les écarts avec le budget initial
• Prévoir les performances du budget en se basant sur les résultats
• Déterminer quand redéfinir le budget initial